Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w składzie następującym: Przewodniczący Sędzia WSA Jakub Linkowski Sędziowie Sędzia WSA Dorota Dziedzic-Chojnacka (spr.) Sędzia WSA Aneta Lemiesz Protokolant ref. staż. Robert Mirończyk po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 7 lutego 2020 r. sprawy ze skargi S. S.A. z siedzibą w W. na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia [...] sierpnia 2019 r. nr [...] w przedmiocie kary pieniężnej 1) uchyla zaskarżoną decyzję w części, w jakiej utrzymuje w mocy decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia [...] maja 2019 r. nr [...] w zakresie pkt. I.1 i I.2, 2) zasądza od Komisji Nadzoru Finansowego na rzecz S. S.A. z siedzibą w W. kwotę 13317 zł (słownie: trzynaście tysięcy trzysta siedemnaście złotych) tytułem zwrotu kosztów postępowania sądowego.
Decyzją z [...] sierpnia 2019 r. nr [...] Komisja Nadzoru Finansowego (dalej: "Komisja", "KNF" lub "organ nadzoru"), na podstawie art. 138 § 1 pkt 1 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (tekst jedn.: Dz.U. z 2018 r. poz. 2096 ze zm., dalej: "Kpa"), w związku z art. 11 ust. 1 i 5 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (tekst jedn.: Dz.U. z 2019 r. poz. 298 ze zm., dalej: "ustawa o nadzorze") oraz art. 105 § 1 Kpa, na wniosek S. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w W. (dalej: "strona", "Towarzystwo" lub "S. TFI") o ponowne rozpatrzenie sprawy, utrzymała w mocy decyzję własną z [...] maja 2019 r. nr [...]. Utrzymaną w mocy decyzją z [...] maja 2019 r. KNF z kolei:
1. w pkcie I.1. decyzji - nałożyła na S.TFI, na podstawie art. 228 ust. 2 w zw. z art. 228 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2018 r. poz. 1355 z późn. zm., dalej: "ustawa o funduszach inwestycyjnych"), w brzmieniu obowiązującym przed wejściem w życie ustawy z dnia 31 marca 2016 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2016 r., poz. 615, dalej: "ustawa zmieniająca") karę pieniężną w wysokości 50 000 zł (pięćdziesiąt tysięcy złotych) wobec wprowadzenia do statutu M. Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dalej: "Fundusz" lub "M. FIZ AN") postanowienia niezgodnego z przepisem ustawy,
2. w pkcie I.2. decyzji - nałożyła na S.TFI, na podstawie art. 228 ust. 1c ustawy o funduszach inwestycyjnych kary pieniężnej w wysokości 200 000 zł (dwieście tysięcy złotych) w związku z naruszeniem art. 249 ust. 1 ww. ustawy w związku z przeprowadzeniem likwidacji Funduszu w likwidacji poprzez przeniesienie na uczestników M.FIZ AN w likwidacji jednostek uczestnictwa M.Global Investment Limited z siedzibą na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych (dalej: "M.Global Investments Ltd") w ramach umorzenia certyfikatów inwestycyjnych serii H M.FIZ AN w likwidacji,
3. w pkcie II decyzji - umorzyła postępowanie administracyjne w części dotyczącej nałożenia na S.TFI kary pieniężnej na podstawie art. 228 ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych w związku z podejrzeniem naruszenia art. 249 ust. 1 ww. ustawy w związku z przeprowadzeniem likwidacji Funduszu w likwidacji poprzez przeniesienie na uczestników M.FIZ AN w likwidacji jednostek uczestnictwa M.Global Investments Ltd w ramach umorzenia certyfikatów inwestycyjnych serii H M.FIZ AN w likwidacji.
Skarżona w niniejszej sprawie decyzja zapadła w następującym stanie faktycznym i prawnym sprawy:
Postanowieniem z [...] października 2018 r. KNF wszczęła z urzędu postępowanie administracyjne w przedmiocie nałożenia sankcji administracyjnej na S.TFI, na podstawie:
1. art. 228 ust. 2 w zw. z art. 228 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych, w brzmieniu obowiązującym przed wejściem w życie ustawy zmieniającej, wobec wprowadzenia do statutu M.FIZ AN postanowienia niezgodnego z przepisami ustawy lub nieuwzględniającego należycie interesu uczestników ww. Funduszu,