Sprawa ze skargi [...] Powszechne Towarzystwo Emerytalne [...] S.A. na Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych w przedmiocie kary pieniężnej
Sentencja

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w składzie następującym: Przewodniczący Sędzia Stanisław Gronowski Sędziowie : Sędzia WSA Protokolant: po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 16 sierpnia 2005r. sprawy ze skargi [...] Powszechne Towarzystwo Emerytalne [...] S.A. w [...] na Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych z dnia [...] lipca 2004 r. Nr [...] w przedmiocie kary pieniężnej oddala skargę

Uzasadnienie strona 1/8

Urząd Nadzoru Nad Funduszami Emerytalnymi, obecnie Urząd Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych, zwany dalej "organem nadzoru", przeprowadził kontrolę [...] Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego, zwanego dalej "skarżącym", zakończoną spisaniem w dniu [...] grudnia 2001 r. protokołu z kontroli.

W świetle pkt. II.6 wspomnianego protokołu, fundusz pobiera opłatę w wysokości 4% najniższego wynagrodzenia w momencie dokonywania wypłaty transferowej w przypadku:

 wypłaty transferowej z tytułu zmiany OFF, gdy od dnia wpływu pierwszej składki do OFF do dnia dokonania wypłaty transferowej upłynęło mniej niż 24 miesiące,

 wypłaty transferowej z tytułu zmiany OFF również w przypadku, gdy od dnia wpływu pierwszej składki do OFF do dnia dokonania wypłaty transferowej upłynęło więcej niż 24 miesiące.

Ponadto zgodnie z pkt. II.7 i 8 protokołu fundusz w przypadku przywrócenia członkostwa plikiem PWR zwraca pobraną opłatę 4% najniższego wynagrodzenia, przy czym zwracana opłata jest przeliczana na jednostki rozrachunkowe według WJR od dnia zwrotu opłaty.

Pismem z dnia [...] października 2002 r. organ nadzoru wystosował do skarżącego powiadomienie pokontrolne, stwierdzając naruszenie przepisu art. 134 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934 ze zm.) oraz przepisu § 2 pkt 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 r.

w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia rejestru członków funduszu emerytalnego, szczegółowego zakresu informacji, które powinny być zawarte w rejestrze oraz zasad sporządzania i przechowywania kopii danych zawartych w rejestrze na wypadek jego utraty (Dz. U. Nr 63, poz. 402). Stosownie do art. 134 ust. 1 pkt 3 powołanej ustawy otwarty fundusz może pobierać opłaty w formie potrącenia w momencie dokonywania opłaty transferowej kwoty stanowiącej równowartość 4% kwoty najniższego wynagrodzenia ustalanej przez ministra właściwego do spraw pracy, na podstawie art. 774 Kodeksu pracy, niezależnie od kwoty, o której mowa w ust. 2. W świetle przepisu § 2 pkt 3 cytowanego rozporządzenia z dnia 12 maja 1998 r. rejestr członków funduszu emerytalnego powinien zawierać następujące dane o środkach gromadzonych w funduszu emerytalnym: daty otrzymania wpłat na rachunek funduszu (a), kwoty wpłat (b), ilość jednostek rozrachunkowych zaliczonych na rachunek w wyniku każdorazowego przeliczenia wpłaconej składki lub wypłaty transferowej (c), łączną ilość jednostek rozrachunkowych zapisanych na rachunku (d).

Według stanowiska organu nadzoru wyrażonego w piśmie z dnia

[...] października 2002 r. pobieranie przez skarżącego opłaty w wysokości 4% najniższego wynagrodzenia w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu dokonanej po upływie 24 miesięcy od dnia wpływu pierwszej składki wypłaty transferowej do funduszu narusza art. 134 ust. 1 pkt 3 cytowanej ustawy. Opłata przewidziana tym przepisem może być pobierana jedynie wówczas, gdy jest pobierana opłata, o której mowa w art. 134 ust. 1 pkt 2 ustawy ("w momencie dokonywania opłaty transferowej"). Traktowanie zaś opłaty z art. 134 ust. 1 pkt 3 ustawy, jako opłaty manipulacyjnej pobieranej w każdym przypadku zmiany otwartego funduszu emerytalnego nie znajduje podstaw prawnych.

Strona 1/8